Заполнение строк 300, 310, 320, 330, 340 в декларации по налогу на прибыль
Добрый день!
Помогите, пожалуйста разобраться с заполнением строк 300, 310, 320, 330, 340 в Декларации по налогу на прибыль.
Если у ООО в 1 и во 2 кварталах был получен убыток и в строках 180, 190,200, 210 был ноль, а в 3 квартале получена прибыль и налог на прибыль за 9 месяцев получается 66326 руб.(6633 и 59693 руб.), он же -налог к доплате, то у меня должно быть в Декларации за 9 месяцев:
строка 180=строке 210=66326
строка 190= строке 220=6633
строка 200=строке 230=59693 ?
А что писать в строках с 290 по 340 я не совсем понимаю. Эти же суммы?
Или строки 290-340 заполняют только те организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал? У нас выручка 4 кв. 2014 г. - 630 тыс., 1 и 2 кв. 2015 г. - деятельность временно не велась и выручка 0, а в 3 квартале 6 млн. 810 тыс., то есть не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал
Помогите, пожалуйста разобраться с заполнением строк 300, 310, 320, 330, 340 в Декларации по налогу на прибыль.
Если у ООО в 1 и во 2 кварталах был получен убыток и в строках 180, 190,200, 210 был ноль, а в 3 квартале получена прибыль и налог на прибыль за 9 месяцев получается 66326 руб.(6633 и 59693 руб.), он же -налог к доплате, то у меня должно быть в Декларации за 9 месяцев:
строка 180=строке 210=66326
строка 190= строке 220=6633
строка 200=строке 230=59693 ?
А что писать в строках с 290 по 340 я не совсем понимаю. Эти же суммы?
Или строки 290-340 заполняют только те организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал? У нас выручка 4 кв. 2014 г. - 630 тыс., 1 и 2 кв. 2015 г. - деятельность временно не велась и выручка 0, а в 3 квартале 6 млн. 810 тыс., то есть не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал
Цитата: Согласно п. 3 ст. 286 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.Следовательно, налогоплательщики, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, превысили в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, уплачивают не только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода, но и ежемесячные авансовые платежи начиная с квартала, следующего за отчетным (налоговым) периодом.
Извините за неопытность. Очень надеюсь на Вашу помощь.
Comments
-
Спасибо за помощь.
Всё равно мне тяжелова-то разобраться. Я правильно поняла, что в моей ситуации надо заполнить так:
Стр.210,220,230 за 9 мес=стр.180,190,200 за 6 мес.+стр.290,300,310 за 6 мес.=0
Стр.290,300,310 за 9 мес=стр.180,190,200 за 9 мес-стр.180,190,200 за 6 мес.=66326-0=66326 (по общей сумме без разбивке по бюджетам) было бы если бы выручка была более 10 млн. 4 квартала подряд? Но в моём случае строки 290,300,310 за 9 мес мне надо ставить 0, т.к. у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал?Цитата (http://xn------5cddaufh4asbjtqcd0dngkr2j3dd.ru.nds.monster/index.php?id=468562 заполняются только в декларации за 9 мес.По этим строкам начисляются ав.платежи на 1 кв.2016 года.Стр.320,330,340 за 9 мес=стр.290,300,310 за 9 мес.Вот здесь не пойму так как у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, то я должна поставить 0?
В общем, я так поняла, что в авансах у меня во всех строках(210,220,230,290,300,310,320,330,340, 320,330,340) 0 (ноль) будет?
И сумму к доплате я плачу до 28.10.15 из раздела 1.1., то есть 66326 руб. , а раздел 1.2 не заполняется? или заполняется с показателями 0 и кодом 24? Вот про Раздел 1.2 мне тоже не совсем понятно он с нулевыми авансами заполняется или нет? И если заполняется, то надо делать 2 листа - один с кодом 24, а второй с кодом 21? -
Добрый вечер!Цитата: Всё равно мне тяжелова-то разобраться. Я правильно поняла, что в моей ситуации надо заполнить так:Стр.210,220,230 за 9 мес=стр.180,190,200 за 6 мес.+стр.290,300,310 за 6 мес.=0Стр.290,300,310 за 9 мес=стр.180,190,200 за 9 мес-стр.180,190,200 за 6 мес.=66326-0=66326 (по общей сумме без разбивке по бюджетам) было бы если бы выручка была более 10 млн. 4 квартала подряд? Но в моём случае строки 290,300,310 за 9 мес мне надо ставить 0, т.к. у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал?Цитата (http://xn------5cddaufh4asbjtqcd0dngkr2j3dd.ru.nds.monster/index.php?id=468562 заполняются только в декларации за 9 мес.По этим строкам начисляются ав.платежи на 1 кв.2016 года.Стр.320,330,340 за 9 мес=стр.290,300,310 за 9 мес.Вот здесь не пойму так как у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, то я должна поставить 0?В общем, я так поняла, что в авансах у меня во всех строках(210,220,230,290,300,310,320,330,340, 320,330,340) 0 (ноль) будет?И сумму к доплате я плачу до 28.10.15 из раздела 1.1., то есть 66326 руб. , а раздел 1.2 не заполняется? или заполняется с показателями 0 и кодом 24? Вот про Раздел 1.2 мне тоже не совсем понятно он с нулевыми авансами заполняется или нет? И если заполняется, то надо делать 2 листа - один с кодом 24, а второй с кодом 21?Как давно создана организация?
По стр.210,220,230 за 9 мес. верно
По стр.290,300,310 за 9 мес начисляются ав.платежи по налогу на прибыль за 4 квартал
Если организация создана более года назад,то согласно ст.286 НК определяете являетесь ли вы плательщиками ав.платежей в 4 кв.
Выручка (4 кв.2014+1 кв.2015+2кв.2015+3 кв.2015)/4>10млн, то являетесь.Если менее 10 млн,то не являетесь.
Если являетесь,то в декларации за 9 мес.заполняете стр.290-310.Так же в декларации за 9 мес начисляются ав.платежи на 1 кв.2016 года по стр.320,330,340.Раздел 1.2 также заполняется с кодом 24-4 квартал 15г и 21-1 квартал 16г
Раздел 1.2 с нулевыми показателями не заполняется. -
Большое спасибо за подробный ответ.
