Начисление налога на авансы при УСН (6%)
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ООО находится на УСН 6%
вид деятельности: сдача торговых площадей в аренду
При заключении договора аренды Арендатор платит двойной платеж (за первый и последний месяц аренды)
Нужно ли облагать налогом 6% аванс за последний месяц? Или можно заплатить налог в году когда арендатор съедет?
P.S.
Просто в 2014 году была ситуация мы сменили фирму и получилось так:
арендаторы заплатили аванс на ООО "1" потом нам пришлось им возвращать этот аванс с ООО "1"
и они отправили нам опять же этот аванс на ООО "2"
Получилось что одни и те же деньги пришли два раза,а т.к. налоги по ООО "1" уже был заплачен нам пришлось два раза заплатить налог с одного аванса.
Буду благодарна за помощь.
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ООО находится на УСН 6%
вид деятельности: сдача торговых площадей в аренду
При заключении договора аренды Арендатор платит двойной платеж (за первый и последний месяц аренды)
Нужно ли облагать налогом 6% аванс за последний месяц? Или можно заплатить налог в году когда арендатор съедет?
P.S.
Просто в 2014 году была ситуация мы сменили фирму и получилось так:
арендаторы заплатили аванс на ООО "1" потом нам пришлось им возвращать этот аванс с ООО "1"
и они отправили нам опять же этот аванс на ООО "2"
Получилось что одни и те же деньги пришли два раза,а т.к. налоги по ООО "1" уже был заплачен нам пришлось два раза заплатить налог с одного аванса.
Буду благодарна за помощь.
Comments
-
Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:ООО находится на УСН 6%вид деятельности: сдача торговых площадей в арендуПри заключении договора аренды Арендатор платит двойной платеж (за первый и последний месяц аренды)Нужно ли облагать налогом 6% аванс за последний месяц? Или можно заплатить налог в году когда арендатор съедет?Добрый день.
При УСН действует кассовый метод признания доходов.Цитата:Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов1. В целях настоящей главыдатой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).Поэтому, все деньги, которые у Вас прошли по кассе или расчетному счету за Ваши услуги в течении отчетного периода включаются в налоговую базу для расчета авансового платежа.
Если Вы не заплатите авансовый платеж со всех Ваших доходов, которые прошли в отчетном периоде, налоговая на сумму недоплаты начислит пени.Цитата: P.S.Просто в 2014 году была ситуация мы сменили фирму и получилось так:арендаторы заплатили аванс на ООО "1" потом нам пришлось им возвращать этот аванс с ООО "1"и они отправили нам опять же этот аванс на ООО "2"Получилось что одни и те же деньги пришли два раза,а т.к. налоги по ООО "1" уже был заплачен нам пришлось два раза заплатить налог с одного аванса.В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат - пп. 3 п.1 ст. 346.17 НК РФ.
Если бы деньги от ООО "1" и возврат к ним произошли бы в одном отчетном периоде, то Вы бы не платили бы налог с этого поступления. Я так понимаю, что это было в разных отчетных периодах, поэтому получилась такая ситуация.
В следующий раз отслеживайте такие моменты.
